ODI备案全攻略：企业境外直接投资必备指南

一、ODI备案概述

ODI（Outbound Direct Investment）备案，即境外直接投资备案，是指中国境内企业（不包括港澳台地区）在境外进行直接投资活动前，需要向中国政府相关部门进行备案或核准的程序。这一程序旨在规范企业的境外投资行为，确保资金来源的合法性和投资项目的真实性，从而保护国家利益和企业的合法权益。

二、ODI备案的财务要求

近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损。

净资产回报率好高于5%，同时资产负债率好低于70%。

三、ODI备案所需资料

境内企业营业执照。

境外投资备案表。

境内企业法人、股东、董事、经理、监事身份证。

新的财务审计报告。

如果境外公司已存在，须提供境外企业的相关章程（合同、协议等）。

相关的董事会或出资决议。

并购类对外投资需提交境外并购事项前期报告表。

尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等。

境外投资真实性承诺书。

四、ODI备案流程

发改委立项：向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件。待发改部门核准或备案后，发放核准文件或备案通知书。

商务部审批发证：商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》。企业应在收到证书2年内在境外开展投资。

外汇管理局备案：银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

整个流程耗时将近2~3个月，办理成功后会得到两份分别由商务部和发改委颁发的证书：《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》。

五、ODI备案的注意事项

提前了解相关政策：企业在进行ODI备案之前，应提前了解相关政策和法规，确保投资行为符合国家的政策导向和法律法规的要求。

完善备案材料：确保提交的备案材料完整、准确，以避免因材料问题导致备案失败或延误。

注意时间节点：企业应在收到《企业境外投资证书》后的2年内开展境外投资，否则证书将失效。

遵守外汇管理规定：企业在进行境外投资时，应遵守国家外汇管理规定，确保资金来源的合法性和外汇使用的合规性。

六、ODI备案的底层逻辑

符合法律规定：境外投资必须符合中国法律和相关政策规定。

确保资本充足：投资方需要确保投资的资金来源合法，并确保有足够的资本进行投资。

保障投资利益：通过ODI备案，投资方可以合法地保障其在境外的投资利益，同时也可以获得更多的投资保障和政策支持。

七、结论

ODI备案是企业进行境外直接投资的必要步骤，通过遵循相关的财务要求、准备完整的备案材料、按照规定的流程进行备案，并遵守相关的注意事项和底层逻辑，企业可以顺利地进行境外投资活动，实现全球化布局。