一、政策背景与目的

为持续贯彻落实党中央、国务院决策部署，进一步扩大高水平对外开放，提升跨境投融资便利化，支持优质企业更好统筹国内国际两个市场两种资源，国家发展改革委等部门发布了相关政策，旨在规范企业境外融资行为、防范金融风险，并促进跨境融资市场的健康发展。

二、支持对象与条件

支持对象：

重点支持行业地位显著、信用优良、对促进实体经济高质量发展具有带动引领作用的优质企业。

申请条件：

符合《企业中长期外债审核登记管理办法》等有关规定要求。

生产经营符合国家宏观调控和产业政策。

近一年营业收入规模排名行业前五，资产负债率等指标优于行业平均水平。

企业国际信用评级为投资级（BBB-及以上）或国内信用评级为AAA。

zui近三年未发生境内外债务违约且不存在处于持续状态的延迟支付本息事实；无重大违法违规行为，未纳入严重失信主体名单；财务报表未被注册会计师出具否定意见或无法表示意见（如被出具保留意见，需确保保留意见所涉及事项的重大影响已经消除）。

三、简化流程与专项审核

专项审核：对于优质企业申请办理外债审核登记，国家发展改革委将在现行管理基础上实行专项审核，适当简化相关要求，加快办理流程。

容缺办理：如申请借用国际商业贷款，暂无法提供已签署贷款协议但能提供贷款机构意向性文件的，可予“容缺办理”。企业应在首 次提取贷款后报送信息时补充提供相关贷款协议。如申请发行境外债券，暂未确定主承销机构的，也可予“容缺办理”，但需在每笔境外债券发行结束后报送信息时补充提供主承销机构尽职调查报告和真实性承诺函。

内部法律意见：国内信用评级为AAA且国际信用评级达到A-及以上的企业，申请材料中的专 业机构法律意见可由企业内部法律或合规部门出具。

四、后续管理与监管

信息披露：企业申请办理外债审核登记时，应同时说明适用优质企业外债管理的理由，并提供相关支持性材料。

监督检查：各级发展改革部门将加强对企业借用外债情况的监督检查，重点核查外债额度使用率、资金是否按要求募集使用以及信息是否按规定及时履行报送程序等。

风险防控：企业应建立完善的风险管理机制，加强对外债资金使用的监控和管理，确保资金安全、合规使用。同时，需做好偿还本息准备，科学有效防范外债风险。

五、其他注意事项

政策变化：企业应密切关注政策更新和变化，以便及时调整外债策略适应新的法规环境。

内部管理：加强企业内部管理，确保跨境融资活动的合规性和安全性。

专 业服务：考虑聘请专 业的法律顾问和财务顾问协助处理法律文件和财务规划等事宜。