一、备案流程
发改委审批/备案
提交材料:企业需向国家发改委或地方发改委提交项目申请报告,包括企业基本情况、项目情况、投资规模、资金来源、市场分析、风险评估等内容。同时,还需提供投资主体注册登记证明文件、追溯至实际控制人的投资主体股权架构图、zui新经审计的投资主体财务报表等材料。
审核流程:发改委对项目进行审核,主要关注项目是否符合国家法律法规、产业政策、经济和社会可持续发展要求等。对于中方投资额10亿美元及以上的境外投资项目,或涉及敏感国家和地区、敏感行业的项目,由国家发改委核准。其他项目则实行备案管理,由国家发改委或地方发改委备案。
结果通知:审核通过后,发改委将出具《境外投资项目备案通知书》或核准文件。企业凭此文件依法办理外汇、海关、出入境管理和税收等相关手续。
商务部备案
提交材料:企业需向商务部或地方商务主管部门提交《境外投资备案表》及相关附件材料,如企业营业执照复印件、对外投资设立企业相关章程(或合同、协议)、相关董事会决议或内部决议等。
审核流程:商务部门对申请材料进行审查,重点关注企业资质、投资结构、投资经营范围、投资目的地等。对于符合境外投资相关政策法规的项目,商务部将颁发《企业境外投资证书》。
结果通知:审核通过后,商务部将颁发《企业境外投资证书》。企业应在收到证书后2年内开展境外投资,以确保证书的有效性。
外汇管理局登记
提交材料:企业凭发改委和商务部的备案或核准文件,以及资金来源证明等材料,向国家外汇管理局或指定的银行提交外汇登记申请。
审核流程:外汇管理局或银行对申请材料进行审核,确认资金来源的真实性和合规性。审核通过后,办理外汇登记手续。
结果通知:审核通过后,外汇管理局或银行将颁发《境外直接投资外汇登记证》。企业凭此证件可办理外汇资金汇出等手续。
二、备案要求企业资质要求
境内公司zui好成立满1年以上,以提供符合要求的审计报告。
公司应具有盈利,净资产和境外利润应大于对外投资额。
业务不能属于限制或禁止的行业清单,如房地产、酒店业、影城、娱乐业、体育俱乐部、金融类等。
资金来源要求
股东背景和资金来源必须合法和真实。
企业需提供证明投资资金来源真实合规的支持性文件。
投资项目要求
投资项目应符合国家产业政策和目的国的法律要求。
企业应全面评估政治、经济、法律等各类风险,制定应对措施以保障投资安全。
其他要求
企业需按照要求准确、完整地准备各项材料,如项目投资报告、企业决策文件、项目可研报告等。
企业应了解目标国家法律法规和政策,确保自身的投资行为合法合规。