企业外债备案实操手册：材料准备与注意事项

一、材料准备

企业在进行外债备案时，需准备一系列详细且完整的材料，以确保备案流程的顺利进行。以下是材料准备的具体内容：

• 企业营业执照副本：证明企业的合法经营资格。

• 公司章程：展示企业的组织架构和运营规则。

• 股权架构图：追溯至zui终实际控制人的股权架构图。

• 税务登记证（如适用）：证明企业的税务登记情况。

• 外债借款合同或意向书：详细明确借款金额、期限、利率、用途、还款方式等关键条款。

• 外文合同的中文译本（如适用）：确保合同内容清晰无歧义。

• 经审计的财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等，反映企业近三年的财务状况和经营成果。

• 审计报告：由具备资质的会计师事务所出具，确保审计意见明确且无保留。

• 经营许可证明（如适用）：外国公司需提供在所在国的经营许可证明。

• 债权人的资质证明：如外国公司的注册证明等，证明债权人的合法身份和资质。

• 担保合同或意向书（如适用）：详细说明担保条款和条件。

• 担保人的相关资料：证明担保人的资质和担保能力。

• 申请报告：关于办理外债审核登记的申请报告，包括企业基本情况、存续外债及合规情况、借用外债必要性、可行性、经济性和财务可持续性分析等内容。

• 真实性承诺函：企业需出具真实性承诺函及签字人员身份证复印件。

• 项目文件：募投项目的审批、核准或备案文件，投资合同或意向书，项目的其他支持性文件（如适用）。

• 法律意见：由专 业机构出具的法律意见和真实性承诺函。

• 其他证明文件：如信用评级报告、过往中长期外债获批文件及相应额度使用情况、信息报送情况等。

二、注意事项

1. 确保材料真实性与完整性：所有提交的材料必须真实、准确、完整，不得有隐瞒、虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。

2. 关注政策变化：企业应定期关注国家发改委及相关部门发布的政策更新和变化，以便及时调整外债策略适应新的法规环境。

3. 及时报送信息：企业应按时向发改委及相关部门报送外债资金使用情况、还款进度等相关信息，确保信息报送的及时性和准确性。

4. 合规使用资金：企业在获得备案登记后，需严格按照备案要求使用外债资金，确保资金用途与备案相符，并按时还本付息。

5. 风险防控：企业应建立健全的外债风险防控机制，识别并评估可能存在的市场风险、信用风险、汇率风险等，制定相应的风险应对措施。

6. 保持沟通顺畅：在备案过程中，企业应保持与发改委及相关部门的沟通顺畅，及时解答疑问并提供补充材料，以加快备案进程。