2024企业境外投资备案登记要点解析

一、明确投资目的与合规性

1. 投资目的明确：企业需清晰界定境外投资的目的、规模、形式等基本信息，确保投资项目符合国家产业政策及目的国的法律要求。

2. 合规性审查：企业需自行或委托专 业机构进行市场调研和投资风险评估，确保投资活动合法合规，避免法律风险。

二、内部决策与材料准备

1. 内部决策程序：企业需召开董事会或股东会，通过境外投资决议，并形成正式的会议纪要或决议文件。

2. 材料准备齐全：包括企业营业执照副本复印件、投资主体注册登记证明文件、追溯至zui终实际控制人的投资主体股权架构、zui新经审计的投资主体财务报表（若成立时间较短，可提供控股股东等的财务报表）、投资决策文件（如董事会决议或股东会决议）、具有法律约束力的协议或类似文件（如合作协议、投资意向书等）、证明投资资金来源真实合规的支持性文件（如银行存款证明、贷款合同等）、境外投资真实性承诺书等。

三、提交申请与审核

1. 提交途径：企业可通过相关政 府 部 门 指 定的网络系统（如国家发改委的境外投资管理和服务网络系统）提交申请，或按要求提交纸质材料。

2. 审核流程：

• 发改委审核：发改委对项目进行审核，对于敏感类项目实行核准制，对于非敏感类项目实行备案制。审核过程中可能会要求补充相关材料或进行说明。

• 商务部门审核：商务部门根据企业境外投资的不同情形，分别实行备案和核准管理。审核通过后，颁发《企业境外投资证书》。

3. 审核时限：核准机关应在受理项目申请报告后规定的工作日内作出是否予以核准的决定，并可能根据项目复杂程度适当延长。

四、资金汇出与外汇登记

1. 资金汇出：企业凭《企业境外投资证书》等材料到银行办理外汇资金汇出手续，银行将按规定将相关外汇收支信息报送外汇管理局进行监管。

2. 外汇登记：对于投资额超过一定限额的项目，企业需向外汇管理局报告，并办理外汇登记手续，获得《境外直接投资外汇登记证》。

五、后续监管与报告

1. 定期报告：属于核准、备案管理范围的项目，投资主体应当在项目完成之日起规定时间内通过网络系统提交项目完成情况报告表，并定期向相关部门报告境外投资的实施情况。

2. 监管与检查：相关部门将对企业境外投资活动进行监管和检查，确保企业遵守相关法律法规和政策要求。