一、政策背景与目的

企业中长期外债备案是国家为规范企业境外融资行为、防范金融风险而设立的重要制度。通过备案管理，政府可以掌握企业外债的规模、结构和使用情况，进而制定和调整相关政策，促进跨境融资市场的健康发展。其目的在于确保企业合规举债，降低融资风险，促进企业的可持续发展。

二、备案范围与条件备案范围

企业在境外发行的债券、贷款等债务工具，且债务期限一般在一年以上，均需要进行备案登记。

备案条件

企业资质：企业应当由企业控股企业总部（总公司、总行等）向发改委提交申请报告。企业及其控股股东、实际控制人近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，或者因涉嫌犯罪或重大违法违规行为被依法立案调查的情形。

经营活动：境外企业举借外债需“基于境内企业的股权、资产、收益或其他类似权益”，且“主要经营活动在境内”。这里，“主要经营活动在境内的企业”的界定应遵循实质重于形式的原则，从财务指标、经营情况等方面进行判断。如境内企业营业收入、净利润、总资产或者净资产的任一指标占发行人/借款人同期经审计合并财务报表相关数据比例超过50%，且经营活动的主要环节在境内开展或者主要场所位于境内（或者负责经营管理的管理人员多数为中国公民或者经常居住地位于境内的），应按照规定进行申请。

符合法规：企业发行外债需符合中国法律法规，不得损害国家利益、经济安全，且不应违背宏观经济调控目标。外债使用需遵循国家有关发展规划和产业政策，不得新增地方政府隐性债务。

三、备案流程与要求前期准备

明确申请主体：企业应由控股企业总部提交申请报告。

准备材料：包括企业营业执照、法定代表人身份证明文件、借款合同、还款计划、企业财务报表等。对于申请境外发行债券的，还需提供承销机构出具的尽职调查报告和真实性承诺函，以及机构出具的法律意见和真实性承诺函。

线上申请

自2020年11月1日起，企业需通过国家发展和改革委员会的网上政务服务大厅提交备案申请，并按照要求准备相应材料。

审核过程

形式审查：政务服务大厅窗口工作人员会对申请材料进行形式审查，合格后予以接收。

实质审查：承办司局复查材料，合格后正式受理申请。承办司局将详细审理申请材料的内容，并作出是否给予备案的决定。若材料有误或不全，会通知企业进行补充或更正。

登记与后续管理

获得批准与登记管理：若申请通过审核，企业需在备案系统中登记相关备案信息，如备案登记号、债务余额、起息日等，并按照备案系统的要求，定期报告外债的使用情况、还款情况等，确保信息及时更新与透明。

政策衔接：对于2023年2月10日前根据旧文件取得发改委外债备案登记的中长期外债项目，企业已获得的发改委外债备案登记依然有效，无需重新办理外债审核登记，但需遵守外债风险管理和事中事后监管的有关规定。

四、注意事项

明确中介机构责任：对于中长期贷款，企业外债信息报送表中的主要承销商可写贷款方。但针对中介机构（承销商）的法律责任，以及在国际银团贷款交易中中介机构责任是否同样适用于担任牵头行、安排行、代理行等角色的主体，需要国际贷款市场的参与方予以持续关注。

关注“内保外贷”模式：境外母公司拟在境外举借私募债，拟由境内子公司和孙公司为该贷款提供1年期以上跨境担保的，需要办理企业外债审核登记。

选择管理模式：举借外债的企业必须选择采用“投注差”管理模式或“宏观审慎”管理模式，并注意在相应模式下的额度限制。