企业外债备案的政策背景、申报材料与审批流程

申报材料

企业外债备案的申报材料通常包括但不限于以下几个方面：

1. 基本资料：

• 企业法人营业执照副本、税务登记证、组织机构代码证等注册登记证明文件。

• 申请人、借用外债主体、担保主体（如有）的注册登记证明文件。

2. 财务资料：

• 近三年及zui近一期的财务审计报告、财务报告等，以证明企业的财务状况和偿债能力。

• 银行流水、收入证明、资产证明等还款能力证明文件。

3. 外债相关材料：

• 发行外债的申请报告，内容包括企业基本情况、存续外债及合规情况、借用外债的必要性、可行性、经济性和财务可持续性分析等。

• 外债合同或协议正本，包括借款金额、利率、期限、用途、还款时间及适用法律等重要条款。若合同为外文，应另附合同主要条款的中文译本。

• 对于发行债券的，还需提供发行通函、认购协议正本及协议主要条款复印件、全球债券证书等材料。

4. 其他材料：

• 真实性承诺函及签字人员身份证复印件。

• 追溯至zui终实际控制人的股权架构图。

• 依据公司章程出具的关于本次借用外债、对本次借用外债提供担保（如有）等事项的内外部决议文件。

• 项目文件，如募投项目的审批、核准或备案文件，投资合同或意向书等（如适用）。

• 法律意见及专 业机构出具的其他相关文件。

审批流程

企业外债备案的审批流程大致如下：

1. 准备申请材料：企业按照要求准备齐全、真实、准确的申报材料。

2. 提交申请：企业可以通过国家发改委的门户网站或政务服务大厅提交备案申请，并详细填写申请表格，上传相关电子材料。

3. 形式审查：政务服务大厅收到申请材料后，将进行形式审查，审查合格的予以接收。

4. 实质审查：发改委承办司局将对申请材料进行实质审查，包括企业资质、借款用途、还款能力、资金合规性等。

5. 公示与反馈：审核通过后，国家发改委将在其门户网站上公示企业的备案信息，包括企业名称、融资额度、期限、利率等关键要素。公示期一般为7个工作日，期间如有任何异议或举 报，可向国家发改委提出。

6. 备案登记：公示期结束后，如无异议或举 报被查实，国家发改委将向企业发放《企业借用外债审核登记证明》。

7. 后续管理：企业在获得备案后，需按照外汇管理局的要求，定期报送外债融资情况、还款情况等信息。同时，企业应建立健全的风险防控机制，定期评估外债风险，确保资金的安全和有效使用。