企业外债备案登记：流程、条件与材料

一、流程

1. 申请备案登记：

• 企业需向国家发展改革委或指定的地方发展改革委提交备案登记申请。

2. 提交材料：

• 企业应提交包括发行外债的申请报告、发行方案、企业基本概况、财务情况、外债资金用途、偿债保障措施等材料。

• 申请材料需真实、准确、完整，并由企业主要决策人员签字确认。

3. 审核与登记：

• 国家发展改革委或地方发展改革委在收到备案登记申请后，会对材料进行审核。

• 审核通过后，会在规定时间内出具《企业发行外债备案登记证明》。

• 企业凭备案登记证明可按规定办理外债资金流出流入等有关手续。

二、条件

1. 合法经营：

• 企业需具备合法的经营资格，依法设立并合法存续。

2. 资金需求合理：

• 企业应有合理的外债资金需求，且用途符合相关规定。

3. 偿债能力：

• 企业应具备偿债能力和健全的外债风险防控机制。

4. 信用记录：

• 企业及其控股股东、实际控制人应具备良好的信用记录，不存在相关刑事犯罪或重大违法违规行为。

5. 外债规模限制：

• 企业的外债规模需在规定的限额内，超出限额时将不再受理备案登记申请。

三、材料

1. 发行外债的申请报告：

• 包括企业基本情况、存续外债及合规情况，借用外债的必要性、可行性、经济性和财务可持续性分析，以及具体的借用外债方案等。

2. 企业基本概况：

• 如名称、地址、注册日期、注册资本、历史沿革、股东情况、公司治理、组织结构、主要控股子公司等。

3. 财务情况：

• 包括营运能力分析、盈利能力分析、现金流量分析和偿债能力分析，zui近三年境外发债情况和境外债务存量情况，zui近三年及zui近一期主要财务数据及合并资产负债表等。

4. 外债资金用途：

• 如发债资金投向概况，包括项目审批、核准或备案情况、收购合同、意向书签订情况及其他等。

5. 偿债保障措施：

• 从企业盈利能力、财务状况、募投项目产生的收益及担保等各方面分析偿债保障措施。

6. 相关合同及协议：

• 如外债合同正本，需明确借款金额、利率、期限、用途、还款时间及适用法律等重要条款。

7. 其他材料：

• 包括营业执照复印件、上年度或zui近一期经审计的财务报告复印件等。