企业外债备案登记实操手册：从准备到提交

一、准备阶段

1. 研究政策法规

• 企业应深入研究国家和地方有关外债管理的政策法规，特别是《企业中长期外债审核登记管理办法》（国家发展改革委2023年第56号令）及相关补充文件，确保自身满足申请条件和要求。

• 企业应定期关注发改委及相关部门发布的政策更新和变化，以便及时调整融资策略和备案申请。

2. 评估资金需求

• 对企业的资金需求、债务承受能力进行全面评估，合理确定外债的规模、用途、期限、利率等基本要素。

3. 准备申请材料

• 企业基本材料：包括营业执照副本（复印件需加盖企业公章）、公司章程、组织机构代码证、税务登记证、股权架构图（追溯至终实际控制人）、近三年的经审计财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表等）。

• 外债相关文件：外债借款合同或意向书（明确借款金额、期限、利率、用途、还款方式等关键条款）、外债信息表与风险加权余额表（通常由外汇局提供）、还款来源说明及证明文件、项目可行性研究报告（如为特定项目融资）、资金用途证明文件。

• 其他必要材料：董事会或股东会关于申请外债的决议文件、真实性承诺函及签字人员身份证复印件、担保合同或意向书（如有担保）、担保人的相关资料（证明担保人的资质和担保能力）、外商投资企业批准证书或备案回执（如适用）、项目计划书或项目批准文件（如涉及）、法律意见及真实性承诺函、信用评级报告（如有）、过往中长期外债获批文件及相应额度使用情况（如有）、信息报送情况等。

二、提交阶段

1. 选择提交方式

• 线上申请：需登录国家发展改革委门户网站的“政务服务”频道，填写申请表单并上传电子材料。

• 线下申请：需将纸质版材料报送至相关部门的政务服务大厅。

• 企业可以选择线上或线下的方式提交备案申请。

2. 提交申请材料

• 按照要求填写《外债备案登记申请表》或相关申请表单，确保信息准确无误。

• 将准备好的备案材料上传至电子政务平台或提交至指定地点，注意检查材料的完整性和规范性，避免遗漏或错误。

• 企业应确保所提交的材料真实、准确、完整，并符合相关政策和规定的要求。

3. 缴纳备案费用

• 根据规定缴纳相应的备案费用（如果有）。

三、审核阶段

1. 形式审查

• 政务服务大厅收到全部申请材料后，窗口工作人员会对申请材料进行形式审查，审查合格的予以接收。

2. 实质审核

• 相关部门会对通过形式审查的申请进行实质审核，重点审查企业的资质、外债项目的合理性、风险等方面。审核过程可能涉及多个部门的协同工作。

• 如果申请材料存在问题或不完整，审核部门会及时反馈给企业，要求补充或修改材料。

3. 审核结果

• 审核完成后，国家发展改革委将根据审核情况作出批准或不予批准的决定，并通过政务服务大厅网上政务服务平台告知企业。

• 若申请通过，企业可在平台上自行下载打印备案登记证明。这是企业进行外债借入和使用的依据。

四、后续管理

1. 合规使用资金

• 企业应严格按照备案登记的用途、金额、期限等使用外债资金，并按时还本付息。

2. 定期报告

• 企业需按照相关规定定期向外汇管理部门或相关政府机构报告外债使用情况、还款进度等信息，并进行必要的信息披露。

• 企业应在每期外债发行结束后10个工作日内，通过网络系统向审核登记机关报送借用外债信息。

• 在《企业借用外债审核登记证明》有效期届满后10个工作日内，报送相应的外债借用情况。

• 企业还应在每年1月末和7月末前5个工作日内，报送外债资金使用情况、本息兑付情况和计划安排、主要经营指标等。

3. 风险管理

• 企业应建立完善的风险管理机制，加强对汇率风险、信用风险等的管理和应对。

• 如果企业的经营状况、财务状况或市场环境发生重大变化，应及时向相关部门报告。

4. 变更登记

• 如发生外债余额变化、外债合同变更等情况，企业应及时办理变更登记。