境外投资备案补办流程指导

境外投资备案材料准备清单

1.境内公司营业执照

2.境内公司股权架构

3.财务报表

4.审计报告

5.投资框架协议

6.投资环境分析

7.资信证明

境外投资备案审批包括四大块。（1、尽职调查2、可研究性报告3、资金来源情况说明4、投资环境分析。）

 商务部的前期落实情况说明包含了尽职调查、可行性研究报告、投资环境分析、资金来源证明等。政府人员要充分了解企业的资金来源 是否合法，投资囯与我囯是否有建交，是否是敏感囯家和地区，是否是敏感行业，投资的项目是否具有可行性，公司在法律、财务、社 区等需要做一个尽职调查。此文件相当的重要，直接关乎商务部备案是否成功，进而直接影响到境外投资备案证书的办理，所以撰写必 须要専业。

两个以上企业共同开展境外投资的，应当由相对大股东在征求其他投资方书面同意后办理备案或申请核准。如果各方持股比例相等，应当协商后由一方办理备案或申请核准。如投资方不属同一行政区域，负责办理备案或核准的商务部或省级商务住管部門应当将备案或核准结果告知其他投资方所在地商务住管部門。

涉及集团公司的并购类项目

按照11号令及其配套文件要求，投资主体向发展委递交的申请文件中应说明项目情况，包括项目的主要内容和规模等。实践中，如拟议收购项目属于并购类项目，且直接被收购的标的公司为不开展实际业务、持有多家从事实体业务的境外持股平台（该标的公司与下属企业合称为“集团公司”），则投资主体在填报时应在申报文件中披露整个集团公司的相应信息。

境外投资备案办理时主要包括但不限于下列情形：

　　1. 获得境外土地所有权、使用权等权益；

　　2. 获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益；

　　3. 获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益；

　　4. 获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益；

　　5. 新建或改扩建境外固定资产；

　　6. 新建境外企业或向既有境外企业增加投资；

　　7. 新设或参股境外股权投资基金；

　　8. 通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。