企业外债备案登记常见问题解答

企业外债备案登记常见问题解答如下：

一、备案登记的必要性

问题：什么情况下需要办理企业发行外债备案登记？
回答：根据《国家发展改革委关于推进企业发行外债备案登记制管理改革的通知》（发改外资〔2015〕2044号）有关规定，境内企业及其控制的境外企业或分支机构向境外举借的、以本币或外币计价、按约定还本付息的1年期以上债务工具，包括境外发行债券、中长期国际商业贷款等，须事前向国家发展改革委申请办理备案登记手续。这里的“1年期以上”不包括1年期。

二、备案登记的时间点

问题：“事前”是签署合同之前还是发债之前？
回答：“事前”指发债之前。中长期国际商业贷款可先草拟合同，签署框架协议，但需在提款前进行备案。企业需要国家发展改革委批复备案申请后才能开展外债发行工作。

三、申请主体

问题：企业是否可以直接向国家发展改革委提出企业发行外债备案登记申请？
回答：中央管理企业和金融机构由集团总部（总公司、总行等）向国家发展改革委提出备案登记申请，地方企业（含金融机构）可以直接向国家发展改革委提出备案登记申请。

四、备案登记的范围

问题：需要办理备案登记的范围是否于公开发行外债？
回答：需要办理备案登记的范围不于公开发行外债。投资公司定向发行的可转债也需要办理备案登记手续。

五、备案登记的流程

问题：企业外债备案登记的流程是怎样的？
回答：

1. 准备申请材料：包括企业基本情况介绍、财务报表、融资计划、还款能力证明等。

2. 提交备案申请：企业应向所在地外汇管理局提交外债备案申请，并提供上述准备的相关材料。

3. 外汇管理局审核：外汇管理局对企业提交的材料进行审核，审核内容主要包括企业资质、融资计划、还款能力等方面。

4. 签订合同：审核通过后，企业与境外金融机构签订外债融资合同或协议。

5. 办理外债登记：企业凭外债融资合同或协议，向外汇管理局办理外债登记手续。

6. 借款与使用：企业按照合同约定，向境外金融机构借款，并按照国家相关规定合规使用外债资金。

7. 还款与注销：企业应按照合同约定，按时足额偿还外债本息。还清外债后，企业应向外汇管理局办理外债注销登记手续。

六、注意事项

问题：企业在外债融资过程中需要注意什么？
回答：

1. 遵守国家相关法律法规，确保资金的合规使用。

2. 加强外债风险管理，建立健全的风险控制机制，对汇率风险、利率风险等进行评估和管理。

3. 指派专人负责线上填报工作，确保相关申请、补齐补正、信息报送、重大事项报告、应询反馈等材料报送的及时性、完整性和真实性。

4. 当外债总规模超出限额时，国家发改委将向社会公告，同时不再受理备案登记申请。企业应关注相关政策动态，确保自身融资活动符合政策要求。