浙江金华企业境外投资备案办理指南

以下是浙江金华企业境外投资备案的办理指南：

一、办理条件

1. 符合境外投资定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

2. 主体要求：主体需要是在中国境内依法成立的企业。但成立不满一年的企业，因无法提供完整的经审计的财务报表，一般难以通过审批部门的核准或备案。

3. 资信良好：企业在国内无违法记录、资信良好 1。

4. 股东背景、资金来源等要求：需具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、募集资金等合规资金）以及境外投资项目真实性。

二、办理流程

1. 准备资料（5 - 10 个工作日）4：

• 境内投资主体注册登记证明文件。

• 追溯至终实际控制人的投资主体股权架构图。

• 新经审计的投资主体财务报表。

• 投资主体投资决策文件。

• 具有法律约束效力的投资协议或类似文件（如对外投资设立企业或并购相关章程、合同、协议等）14。

• 证明投资资金来源真实合规的支持性文件（如银行存款证明等，且证明书上余额需要大于投资额）4。

• 境外投资真实性承诺书 4。

• 若属于并购类对外投资，还需提交《境外并购事项前期报告表》、并购协议（附中文翻译件）14。

• 前期工作落实情况说明（包括尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等）14。

2. 发改委审核（10 - 15 个工作日）：企业向国家发展改革委或省级发展改革部门提交立项申请及相关材料。其中，投资主体是中央管理企业的，备案机关是国家发展改革委；投资主体是地方企业，且中方投资额 3 亿美元及以上的，备案机关是国家发展改革委；投资主体是地方企业，且中方投资额 3 亿美元以下的，备案机关是投资主体注册地的省级政府发展改革部门 4。

3. 商务部门审核（5 - 10 个工作日）：企业向所在地省级商务主管部门提交申请，包括但不限于公司基本信息、投资计划、公司章程、董事会决议、财务报表等材料。中央企业报商务部备案；地方企业报所在地省级商务主管部门备案。审核通过后，颁发《企业境外投资证书》。

4. 外汇管理局备案：根据投资金额的不同，企业可能需要向国家外汇管理局申报，办理境外直接投资外汇登记手续，获取《境外直接投资外汇登记证》。对于投资金额超过一定标准（如 500 万美金以上）的投资项目，还需要提供投资资金来源的合法性和充足性的证明。

三、注意事项

1. 不同类型的境外投资项目（如涉及敏感国家和地区、敏感行业的项目），审批流程和要求可能会有所不同。敏感国家和地区包括与我国未建交的国家和地区、发生战争内乱的国家和地区、根据我国缔结或参加的国际条约协定等需要限制企业对其投资的国家和地区等；敏感行业包括武器装备的研制生产维修、跨境水资源开发利用、新闻传媒等，以及国办发〔2017〕74 号规定的需要限制企业境外投资的行业，如房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部、在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台等 2。

2. 企业应确保提交的申请材料真实、准确、完整，并及时更新备案信息。

3. 办理过程中要关注各部门的反馈和要求，如有需要补充或修改材料的情况，应及时配合 4。

4. 不同时间段因法规政策的变化，办理流程可能会有微调，企业应关注zui新的法律法规和行政指导。

具体办理流程和要求可能因企业性质、投资项目类型等因素有所差异，建议企业在办理前详细咨询金华市相关商务部门、发改委等具体主管机构，以确保准备齐全符合要求的材料并顺利办理备案。