陕西延安企业中长期外债备案登记办理指南

陕西延安企业办理中长期外债备案登记，可参考以下内容：

一、申请条件

1. 信用状况良好：企业及其控股股东、实际控制人zui近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，或因涉嫌犯罪或重大违法违规行为被依法立案调查的情形；已发行债券或其他债务未处于违约状态 。

2. 具备良好公司治理和外债风险防控机制：企业应建立健全的公司治理结构，制定完善的外债风险管理制度和内部控制流程，能够有效防范和应对外债风险 。

3. 资信状况良好，具有较强偿债能力：企业应具备稳定的盈利能力和现金流，资产负债结构合理，能够按时足额偿还外债本息。通常会通过一些财务指标来评估，如资产负债率、流动比率、利息保障倍数等 。

二、备案登记材料

1. 发行外债的申请报告与发行方案：

• 发行人基本概况：包括企业名称、地址、注册日期、注册资本、历史沿革、股东情况、公司治理、组织结构、主要控股子公司等。

• 业务情况：涵盖企业所在行业现状和前景、行业地位和竞争优势，主营业务范围、经营状况及发展战略（含境外业务）等。

• 财务情况：包含营运能力分析、盈利能力分析、现金流量分析和偿债能力分析；近三年境外发债情况和境外债务存量情况，近三年及近一期主要财务数据及合并资产负债表等。

• 外债发行的必要性和可行性分析：必要性主要包括债券发行对企业拓宽融资渠道、降低融资成本、优化资本结构、推动企业业务发展、增强国际化经营能力，以及促进实体经济发展、产业结构转型提升的重要意义等；可行性主要包括发行人资格、发债与市场需要、发债资金投向及管理符合有关国家产业政策、外资政策及国家重大战略规划和重点领域投资导向，以及风险管控、债务偿还的可行性分析等。

• 外债发行方案概要：需包含发行人、发行规模、类型、期限、利率、发行方式、发行对象、还本付息、担保及评级计划（如有）以及董事会决议等。

• 外债资金用途：要明确发债资金投向概况，包括项目审批、核准或备案情况、收购合同、意向书签订情况及其他等（相关文件可通过附件形式提交）。

• 偿债保障措施：需从发行人盈利能力、财务状况、募投项目产生的收益及担保等各方面进行分析。

• 外债发行计划：主要包括发行预期及时间表等。

2. 申请材料真实性承诺函：由企业主要决策人员签字确认，承诺所提供的申请材料及信息真实、合法、完整 。

三、办理流程

1. 线上申请：自 2020 年 11 月 1 日起，企业申请中长期外债备案登记、信息报送、重大事项报告、应询反馈等均通过网络系统进行办理。具体流程和要求，请参照《企业借用外债备案登记办事指南》。企业需登录相关网络系统，填写申请信息并上传申请材料 。

2. 审核与受理：

• 材料初审：相关部门对企业提交的申请材料进行初步审核，检查材料是否齐全、符合要求。如有缺失或不规范之处，会通知企业补充或修改材料。

• 补齐补正：企业根据通知要求，在规定时间内完成材料的补齐补正工作。审核过程中，企业可通过网络系统查询申请进度和审核意见 。

• 受理决定：材料审核通过后，相关部门在规定时间内决定是否予以受理。受理后，进入审核登记环节 。

3. 审核登记：

• 审核时限：发改委受理外债登记申请后的审核时限为 3 个月，企业根据发改委发送的补齐补正通知对申请资料进行补齐补正的时间不计算在 3 个月的审限内。

• 审核内容：对企业的资格条件、外债规模、资金用途、偿债能力等进行全面审核，必要时可能会征求相关部门意见或进行实地核查。

• 登记证明：审核通过后，企业将获得《企业中长期外债审核登记证明》，该证明是企业办理外债资金流出流入等有关手续的依据 。

4. 后续事项4：

• 信息报送：企业应在每期外债发行结束后 10 个工作日内，通过网络系统向国家发改委报送发行信息。

• 变更登记：如企业在备案登记后，外债相关事项发生变更（如发行规模、期限、利率、资金用途等），应及时办理变更登记手续。

• 重大事项报告：企业在外债存续期间，如发生可能影响外债偿还的重大事项（如企业经营状况恶化、涉及重大诉讼等），应及时向相关部门报告。

四、注意事项

1. 确保申请材料真实、准确、完整，避免因材料问题影响备案登记进度。企业应对申请材料及信息的真实性、合法性和完整性负责，对于隐瞒或提供虚假材料的，将视情节轻重追究相关企业及人员责任 。

2. 关注国家政策和外汇管理规定的变化，及时了解相关要求和流程的调整。外债备案登记的具体要求和流程可能会根据国家政策和外汇管理规定的变化而调整 。

3. 合理规划外债资金用途和还款计划，确保外债资金用于企业生产经营和发展需要，按时足额偿还外债本息，避免出现违约风险。

4. 按照规定的时间节点完成信息报送、重大事项报告等后续工作，保持与相关部门的沟通和联系 。

具体办理指南可能会因政策调整和实际情况有所变化，建议企业在办理前详细咨询当地相关部门或专ye机构，以确保备案登记工作的顺利进行。