2024安徽企业境外投资备案登记所需条件

一、主体资格要求

1. 企业资质：企业需在中华人民共和国境内依法设立，具备独立法人资格。这是进行境外投资备案登记的基本前提。

二、经营与财务状况要求

1. 成立时间与财务状况：

• 企业成立时间需满足一定要求，通常要求成立时间满一年，且能够提供完整的经审计的财务报表。对于成立时间不满一年的企业，如果无法提供完整的财务报表，一般较难通过审批部门的核准或备案。

• 企业的财务状况需良好，能够承担境外投资的风险和责任。财务报表中不得出现亏损情况。

2. 资金来源：企业需明确资金来源，确保投资资金合法、真实。资金来源可以是自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金。

三、项目与投资要求

1. 项目真实性：境外投资项目需真实、合法，符合国家法律法规、产业政策和境外投资政策。企业需对投资项目进行充分的前期调研和风险评估，确保项目的可行性和风险可控。

2. 投资规模与领域：企业需明确投资规模和领域，并根据实际情况选择合适的投资方式（如新设、并购等）。对于大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市中资企业退市等类型以及房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资，可能会受到主管部门更严格的审核。

四、其他要求

1. 股东背景与合规性：企业需清晰说明境内股东或合伙人的背景，确保股东背景合规、无违法记录。同时，企业需确保在境外投资过程中遵守当地法律法规和我国的相关规定，确保合规经营。

2. 申请材料准备：企业需要按照要求准备完整的申请材料，包括但不限于《境外投资备案表》、营业执照复印件、财务报表、董事会决议或出资决议、项目背景说明、尽职调查报告和可行性研究报告等。

五、审核与批准流程

1. 发改委备案：企业需向国家发改委或地方发改委提交备案申请，并经过初步审核和实质审查。审核通过后，发改委将发放《境外投资项目备案通知书》。

2. 商务部备案或核准：企业还需向商务部或地方商务部门提交备案或核准申请。对于涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资，需实行核准管理。审核通过后，商务部将颁发《企业境外投资证书》。

3. 外汇管理局备案：企业需向外汇管理局或其地方分局进行外汇登记和备案。对于投资金额超过一定额度的项目，还需提交更详细的材料并接受外管局的审核和监管。