企业外债备案登记综合性指南

一、前期准备与资格确认

1. 了解政策：

• 深入研究国家和地方关于外债管理的政策法规，特别是《企业中长期外债审核登记管理办法》等关键文件，确保融资活动符合政策要求。

• 密切关注国家外汇管理局、国家发展改革委等相关部门发布的新政策、法规和指导意见，以便及时调整外债策略和管理措施。

2. 自我评估：

• 评估企业是否具备借用外债的资格，包括企业是否依法设立并合法存续、是否具有良好的信用记录和偿债能力、外债资金用途是否符合国家产业政策和宏观调控方向等。

3. 准备材料：

• 企业法人营业执照副本、税务登记证、组织机构代码证（如已多证合一，则无需单独提供）。

• 近三年的经审计财务报表及zui近一期的财务报表，以证明企业的财务状况和偿债能力。

• 详细的外债融资计划书，包括外债规模、币种、利率、期限、资金用途、还款计划等。

• 外债融资合同或协议，以及与外债相关的其他合同、协议等文件。

• 其他支持性文件，如评估报告、担保合同、增信措施文件等。

二、提交申请

1. 在线申请：

• 登录国家发展改革委政务服务平台或指定网站，在线填写外债备案登记申请表，并上传相关电子材料。

• 自2020年11月1日起，企业申请中长期外债备案登记、信息报送、重大事项报告、应询反馈等均通过企业外债审核登记管理和服务网络系统线上办理。

2. 线下提交：

• 将电子版申请表和纸质材料一同寄送至国家发改委政务服务大厅或指定窗口。

三、审核与反馈

1. 形式审查：

• 政务服务大厅或指定窗口收到申请材料后，将进行形式审查，确保材料齐全、规范。

2. 实质审查：

• 审查人员将对申请材料进行详细审查，包括企业的资质、偿债能力、资金用途等方面。

• 审查过程中可能需要与企业进行沟通或要求补充材料。

3. 作出决定：

• 在规定的时限内，国家发改委将根据审查结果作出是否予以备案登记的决定。

4. 领取备案登记证明：

• 审核通过后，企业可携带相关材料到国家发改委领取《企业借用外债备案登记证明》或进行电子备案登记。

四、后续管理

1. 资金使用：

• 企业应严格按照备案登记的资金用途使用外债资金，确保资金用途与备案信息一致。

2. 定期报告：

• 企业应定期向外汇管理部门报告外债的变动和使用情况，保持透明度。具体报告时间和要求需根据相关规定执行。

3. 风险管理：

• 企业应建立健全的风险评估和管理机制，确保外债使用符合企业长期发展战略，能够承受汇率波动、利率变化等金融风险。

4. 注销登记：

• 还清全部外债本息后，企业应及时办理外债注销登记手续。

五、注意事项

1. 确保材料真实完整：

• 企业应对提交的所有材料的真实性、准确性和完整性负责，不得有隐瞒、虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。

2. 关注政策变化：

• 企业应定期关注国家和地方关于外债管理的政策法规变化，及时调整外债策略和管理措施。

3. 加强沟通与合作：

• 在备案登记过程中，加强与审核登记机关的沟通联系，及时了解审核进度和反馈意见。必要时可寻求专 业的律师事务所、会计师事务所等中介机构的咨询和协助。

4. 合理评估风险：

• 在外债备案登记前，企业应对自身的偿债能力、汇率风险、利率风险等进行全面评估，并制定相应的风险管理措施。

5. 遵守法律法规：

• 企业应严格遵守国家相关法律法规，确保外债融资活动的合规性。不得擅自改变外债用途、逃废外债、进行非法外汇交易等。