2024年境外投资备案新政解读：要求与流程指南

一、zui新要求

1. 加强事前审查

• 2024年的政策强调了对境外投资项目的全面审查，特别是涉及敏感行业（如高科技、关键基础设施、资源领域）的项目，需要进行更为严格的评估。这旨在确保投资活动符合国家利益和安全要求。

• 企业需准备更加详细的投资方案、资金来源证明等材料，以证明项目的真实性和合规性。

2. 行业限制调整

• 对于涉及国家战略安全、敏感技术等领域的投资，审批更加严格。同时，政策鼓励发展新兴产业和领域，给予一定的支持和引导，以促进国内产业升级和创新发展。

3. 提高信息披露要求

• 企业在申请境外投资备案时，需要提供更为详细的信息披露内容，包括投资项目的背景、目的、预期收益、风险评估等。这有助于提高信息透明度，便于监管部门进行事中事后监管。

4. 加强事中事后监管

• 已完成备案的投资项目将受到更为严格的跟踪管理和风险监控。相关部门将定期对项目进行检查和评估，确保投资项目按照备案计划实施，防止资金流失或被用于非法目的。

5. 引导企业理性投资

• 通过严格的审批流程和监管力度，促使企业在进行境外投资时更加谨慎和理性。企业需要更加深入地研究投资目的地的市场环境、法律法规等因素，制定科学合理的投资策略。

二、流程指南

1. 明确投资目的与市场调研

• 企业需明确投资目的、规模、形式等基本信息，并进行充分的市场调研，确保投资项目符合国家产业政策及目的国的法律要求。

2. 内部决策

• 召开董事会或股东会，通过境外投资决议，并形成正式的会议纪要或决议文件。

3. 提交项目申请报告

• 企业需向国家发改委提交项目申请报告，报告内容需详细阐述并购项目的背景、目的、投资规模、资金来源、市场分析、风险评估等。

4. 商务部备案或核准

• 登录商务部“境外投资管理系统”或“商务部业务系统统一平台”，填写并提交《境外投资备案表》及相关附件材料（如企业营业执照复印件、新经审计的财务报表、项目尽职调查报告、资金来源证明等）。商务部对申请材料进行审查，重点关注企业资质、投资结构、投资经营范围、投资目的地等。审核通过后，颁发《企业境外投资证书》。

5. 外汇登记

• 企业凭发改委和商务部的备案或核准文件，以及资金来源证明等材料，向国家外汇管理局或指定的银行提交外汇登记申请。外汇管理局或银行对申请材料进行审核，确认资金来源的真实性和合规性。审核通过后，办理外汇登记手续，并颁发《境外直接投资外汇登记证》。

6. 实施投资与后续报告

• 企业在收到《企业境外投资证书》后2年内需开展境外投资，以确保证书的有效性。投资项目实施过程中，企业需定期向相关部门报告投资进展和收益情况。完成投资后，还需进行项目总结，提交zui终报告，以便于后续的评估和监管。

三、注意事项

• 政策动态关注：企业应密切关注国内外政策变化，确保并购项目的合法性和合规性。

• 材料准备充分：在准备材料时，应确保材料的真实、完整、合规，避免因材料问题导致备案失败。

• 专 业机构协助：企业可考虑聘请专 业机构协助办理备案手续，提高办理效率和成功率。

• 风险管理加强：建立健全风险防控体系，加强对市场风险、法律风险、政治风险等的监测和评估，及时采取应对措施。