深圳企业境外投资备案指南

深圳企业境外投资备案是一个涉及多个环节和部门的过程，以下是一份详细的备案指南：

一、备案概述

境外投资备案是指中国企业进行对外投资时，根据国家有关规定向国家发改委及商务部进行的一种备案或核准手续。备案或核准的目的是为了加强对企业对外投资的监管，防范项目风险及资金外流等情况的发生。

二、备案条件

1. 符合“境外投资”定义：指在中华人民共和国境内依法设立的企业，通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

2. 主体和成立时间要求：在中华人民共和国境内依法设立的企业均可申报境外投资。但成立时间不满一年的企业，若无法提供完整的经审计的财务报表，可能无法通过审批部门的核准或备案。

3. 股东背景、资金来源、投资真实性要求：企业应能够具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如自有资金、银行贷款、募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性。

三、备案所需材料

1. 投资者的企业营业执照副本复印件。

2. 企业法定代表人或授权代表的有效身份证件。

3. 签署的外商投资协议书和外商投资企业营业执照的复印件（如适用）。

4. 境外投资企业的基本情况介绍，以及项目的完整的商业计划书。

5. 银行出具的境外汇款凭证原件（汇款核销单）。

6. 前期工作落实情况说明。

7. 境外公司章程。

8. 股东、法定代表人的身份证复印件。

9. 境内企业审计报告（特别是上一年度的审计报告，需显示企业未出现亏损）。

四、备案流程

1. 发改委核准或备案：

• 提交相关材料，包括投资主体情况、项目情况等。

• 等待发改委对备案申请的审核和批准，如审批通过，将获得备案通知书。

2. 商务部核准或备案：

• 根据投资项目的性质（如是否属于敏感行业和地区），选择提交核准或备案申请。

• 提交申请书、境外投资申请表、相关合同或协议等材料。

• 等待商务部审核，如通过，将获得《企业境外投资证书》。

3. 外汇管理局备案：

• 获得发改委和商务部的批准后，进行外汇登记。

• 提交相关材料，包括企业营业执照、境外投资证书等。

• 等待外汇管理局审核，如通过，将获得外汇登记证明。

五、注意事项

1. 备案有效期：发改委的备案通知书和商务部的《企业境外投资证书》均有效期为2年。如需延长有效期，应在到期前30个工作日提出延长有效期的申请。

2. 变更申请：已核准或备案的境外投资项目如发生投资主体增加或减少、投资地点发生重大变化、主要内容和规模发生重大变化、中方投资额变化幅度达到或超过原核准/备案金额的20%或中方投资额变化1亿美元及以上等情况，投资主体应提前申请变更。

3. 敏感项目和地区：涉及敏感国家和地区（如与我国未建交的国家和地区、发生战争或内乱的国家和地区等）以及敏感行业（如武器装备的研制生产维修、跨境水资源开发利用等）的项目，需特别注意审批要求和流程。

六、建议

1. 提前准备材料：由于备案流程涉及多个部门和环节，建议企业提前准备好所有相关材料，并确保材料的真实性和完整性。

2. 了解政策动态：企业应密切关注国家发改委、商务部等部门的政策动态和新要求，以确保备案流程的顺利进行。

3. 寻求支持：对于出境金额较大、企业股权架构复杂或不想投入较多时间自己尝试的企业，可以咨询北京金九国际咨询服务有限公司 为您一站式办理。

通过遵循上述指南和注意事项，深圳企业可以更加顺利地完成境外投资备案流程。