一文读懂企业境外投资备案：申请资格、资料筹备、审核领证

一文读懂企业境外投资备案

• 境内企业资格：申请境外投资备案的企业必须是在中华人民共和国境内依法设立的企业，包括但不限于有限责任公司、股份有限公司等形式的企业。

• 成立时间要求：对于成立时间不满一年的企业，若无法提供完整的经审计的财务报表，通常难以通过审批部门的核准或备案。

• 股东背景与资金来源：企业需能具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目的真实性。

• 行业限制：近期特别关注的大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市中资企业退市等类型，以及房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资，会受到更严格的审核。

• 《境外投资备案表》：企业应通过官方系统填写并打印，需加盖企业印章及企业法人签字。

• 企业证件：提供企业营业执照、组织机构代码证的复印件。

• 投资计划书：包含投资主体情况、境外企业名称、股权结构、投资金额、经营范围、经营期限、投资资金来源、投资具体内容等。

• 相关合同或协议：如果是并购或收购类的投资，则需提供相应的合作协议或合同。

• 财务资料：近一期的财务报表，好是经独立第三方会计师事务所审计的报告。

• 其他可能需要的材料：如境外投资所涉的属于中国限制出口的产品或技术准予出口的材料、境外并购事项前期报告表等。

• 发改委立项：首先向国家发展改革部门提交项目信息，报送项目，境内投资人签署各项所需法律文件。待发改部门审核通过后，会发放核准文件或备案通知书。

• 商务部审批：持发改委的核准文件或备案通知书，向商务部申请《企业境外投资证书》。商务部门审核通过后，会发放证书。企业需在收到证书后的两年内在境外开展投资活动。

• 外汇管理局备案：后一步是向外汇管理局申请外汇登记，特别是投资金额超过500万美元的项目，需要额外向外管部门汇报。外管局审核通过后，会向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

• 时效性：企业境外投资证书的有效期为两年，如果两年内未能开展相应的投资项目，该证书将失效，企业需要重新申请备案。

• 合规性：确保所有提交的材料真实有效，避免因虚假申报导致的法律风险。

• 咨询：鉴于境外投资备案流程复杂，建议寻求的法律顾问或中介机构的帮助，确保流程顺畅。

通过上述流程，企业可以顺利完成境外投资备案，为合法合规地进行境外投资奠定基础。