企业该如何办理境外投资备案

企业办理境外投资备案（ODI）是一个涉及多个步骤和部门的过程，以下是详细的办理流程：

一、明确投资方向与准备材料

1. 企业内部规划：明确投资目的地、规模、方式和内容等，同时准备商业计划书、合同协议、尽职调查报告等材料。这些材料将用于后续向发改委、商务部和外汇管理局等部门提交申请。

2. 了解投资政策：根据投资金额、行业和目标国家，了解并遵守相关的投资政策和法规。

二、发改委申报与核准/备案

1. 提交材料：向发改委或地方发改委提交项目信息，包括投资主体、投资目的地、投资金额、投资方式等。同时，境内投资人需签署各项所需法律文件。

2. 核准/备案：发改委将对提交的材料进行审查，如符合相关规定，将发放核准文件或备案通知书。对于核准制项目，需拿到发改委的核准材料；对于备案制项目，需拿到发改委的备案通知书。

三、商务部申报与颁发证书

1. 提交材料：向商务部或地方商务主管部门提交材料，包括企业基本信息、投资项目信息、股东背景、资金来源等。

2. 审查与颁发证书：商务部门将审查境外投资的真实性、合法性、合规性，通过审查后会颁发《企业境外投资证书》。企业应在收到证书2年内在境外开展投资。

四、外汇管理备案与资金出境

1. 外汇登记：拿到商务部和发改委的证书后，前往银行办理外汇登记。

2. 资金出境：若备案金额超过一定标准（如500万美元），需向外汇管理局汇报，经审核后获取《境外直接投资外汇登记证》。此后，企业可正式开始境外投资。

五、境外投资备案的条件

1. 符合“境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

2. 主体和成立时间要求：主体需为我国境内依法成立的企业，且成立时间需满一年，以提供完整的经审计的财务报表。如成立时间不满一年，但能提供控股股东、普通合伙人或实际控制人新经审计的财务报表，也可能通过审查。

3. 股东背景、资金来源、投资真实性要求：需具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款等合规方式获取的资金）以及境外投资项目的真实性。

4. 财务要求：建议净资产回报率高于5%，同时资产负债率低于70%，且近一年第三方会计事务所出具的审计报告不应出现亏损。

六、注意事项

1. 空壳公司不能备案：对于境内投资主体投资到终目的地企业的路径上设立的所有空壳公司，管理部门均不予备案或核准。

2. 及时报告与风险处理：境外投资落地后，企业需按规定向有关部门报告，并及时处理可能出现的问题和风险。

3. 机构代理：由于备案流程涉及多个部门和复杂文件，建议选择机构代理办理，以提高效率和成功率。

企业办理境外投资备案需要充分了解政策要求、准备充分材料、遵循流程规定，并密切关注后续报告和风险处理要求。