企业审计所需材料大全

以下是企业审计通常所需的材料：

1. 财务报表及相关资料3：

• 未审会计报表：包括审计年度的资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表，需公司相应人员签字并每张报表加盖公章。

• 财务内控制度：如截至审计日财务部的分工人员情况、和财务报表相关的内部控制制度。

• 基准日财务报表：如资产负债表、利润表、现金流量表、相关附表、汇总报表分户表等。

• 科目余额表：审计期间各年 1 级至末级的期初、期末和累计发生额。

• 全年收入成本台账、成本计算表：用于分析企业的收入和成本情况。

• 存货收发存报表：反映存货的进出库及库存情况。

• 存货跌价准备计提清单：包括存货类别、明细、库龄，截至年末计提的坏账金额。

• 坏账准备计提清单：涵盖客户、账龄、计提坏账的方法、截至年末计提的坏账金额。

2. 综合类资料3：

• 营业执照、章程等：新一期营业执照、其他执业许可证、章程（如有变更需提供变更前后的章程）、本期历次股东（大）会决议、董事会决议、本期公司实收资本（股本）变动相关的合同、协议、zhengfu批文、验资报告（如有）等其他有关法律性文件，以及本期利润分配有关的利润分配方案。

3. 银行类资料3：

• 银行账户信息：审计年度所有银行账户的对账单、余额调节表，若开通网银，需提供网银流水；本期新开银行账户的开户证明；本期销户银行账户的销户证明。

• 贷款及信贷业务相关：银行借款台账及期末未结清的贷款合同、银行chengduihuipiao台账及协议、与银行借款、银行chengduihuipiao相关的担保合同、公司对外部单位提供担保的担保合同、其他和银行相关的信贷业务协议。

4. 税务类资料3：

• 纳税申报表：各项税种的纳税申报表。

• 税收优惠文件：公司享受各项税收优惠的zhengfu批准文件，以及高新技术企业证书（如有）。

5. 合同类资料3：

• 重要caigou合同：本期名供应商的caigou合同。

• 重要销售合同：本期名客户的销售合同。

• 大额长期资产caigou合同：如本期房屋建筑物、土地和设备等大额长期资产caigou合同。

• 其他合同：本期房屋出租、承租合同、财产保险合同、法律咨询或者代理申诉合同、劳务外包合同、运输合同等。

6. 发函所需资料3：

• 往来单位联系方式：应收 / 预收款项期末余额前 20 的客户联系方式，应付 / 预付款项期末余额前 20 的供应商联系方式，销售和caigou发生额前 20 的客户、供应商联系方式。

• 其他相关方联系方式：公司常年法律顾问的联系方式、劳务外包对应的供应商、大额保证金等往来单位联系方式，如有大额运费，大物流公司的联系方式。

7. 重要财务数据类资料3：

• 高管薪酬明细：本期高管薪酬盖章明细（包括高管人员和薪酬等要素）。

• 职工人数表：本期分月职工人数表纸质盖章版。

• 销售和caigou清单：公司整理的销售名和caigou名清单及对应的销售和caigou金额。

• 运费明细：公司 12 月份未结算的运费明细清单。

• 年终奖明细：公司实际计提并发放的年终奖明细，包括对应的销售、管理和研发费用等。

• 募集资金项目资料：公司募集资金对应项目支出台账、工程的发生情况、累计投入金额和工程进度、工程效益等情况。

• 存货盘点资料：存货某月份盘点资料（如 12 月份盘点资料）。

8. 长期资产类资料3：

• 固定资产和无形资产卡片账：截至审计日固定资产卡片账和无形资产卡片账电子版。

• 资产产权证书：房屋建筑物、土地使用权、车辆、林地等的产权证书（若存在已购置但尚未办妥产权证书的情况，需说明原因和办理进度）。

• 在建工程资料：在建工程分工程项目明细清单以及项目的进度表、项目预算表，涉及建筑工程的，需提供建筑工程规划许可证、建筑工程施工许可证等。

• 投资相关资料：公司持有的股票、债券、基金等的期间对账单；长期股权投资、可供出售金融资产中权益性投资涉及的投资协议，以及被投资单位的章程、营业执照副本复印件、基准日财务报表、审计报告（如有）等；公司股权转让协议（如有）。