企业审计所需材料大全
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以下是企业审计通常所需的材料:
财务报表及相关资料3:
未审会计报表:包括审计年度的资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表,需公司相应人员签字并每张报表加盖公章。
财务内控制度:如截至审计日财务部的分工人员情况、和财务报表相关的内部控制制度。
基准日财务报表:如资产负债表、利润表、现金流量表、相关附表、汇总报表分户表等。
科目余额表:审计期间各年 1 级至末级的期初、期末和累计发生额。
全年收入成本台账、成本计算表:用于分析企业的收入和成本情况。
存货收发存报表:反映存货的进出库及库存情况。
存货跌价准备计提清单:包括存货类别、明细、库龄,截至年末计提的坏账金额。
坏账准备计提清单:涵盖客户、账龄、计提坏账的方法、截至年末计提的坏账金额。
综合类资料3:
营业执照、章程等:新一期营业执照、其他执业许可证、章程(如有变更需提供变更前后的章程)、本期历次股东(大)会决议、董事会决议、本期公司实收资本(股本)变动相关的合同、协议、zhengfu批文、验资报告(如有)等其他有关法律性文件,以及本期利润分配有关的利润分配方案。
银行类资料3:
银行账户信息:审计年度所有银行账户的对账单、余额调节表,若开通网银,需提供网银流水;本期新开银行账户的开户证明;本期销户银行账户的销户证明。
贷款及信贷业务相关:银行借款台账及期末未结清的贷款合同、银行chengduihuipiao台账及协议、与银行借款、银行chengduihuipiao相关的担保合同、公司对外部单位提供担保的担保合同、其他和银行相关的信贷业务协议。
税务类资料3:
纳税申报表:各项税种的纳税申报表。
税收优惠文件:公司享受各项税收优惠的zhengfu批准文件,以及高新技术企业证书(如有)。
合同类资料3:
重要caigou合同:本期名供应商的caigou合同。
重要销售合同:本期名客户的销售合同。
大额长期资产caigou合同:如本期房屋建筑物、土地和设备等大额长期资产caigou合同。
其他合同:本期房屋出租、承租合同、财产保险合同、法律咨询或者代理申诉合同、劳务外包合同、运输合同等。
发函所需资料3:
往来单位联系方式:应收 / 预收款项期末余额前 20 的客户联系方式,应付 / 预付款项期末余额前 20 的供应商联系方式,销售和caigou发生额前 20 的客户、供应商联系方式。
其他相关方联系方式:公司常年法律顾问的联系方式、劳务外包对应的供应商、大额保证金等往来单位联系方式,如有大额运费,大物流公司的联系方式。
重要财务数据类资料3:
高管薪酬明细:本期高管薪酬盖章明细(包括高管人员和薪酬等要素)。
职工人数表:本期分月职工人数表纸质盖章版。
销售和caigou清单:公司整理的销售名和caigou名清单及对应的销售和caigou金额。
运费明细:公司 12 月份未结算的运费明细清单。
年终奖明细:公司实际计提并发放的年终奖明细,包括对应的销售、管理和研发费用等。
募集资金项目资料:公司募集资金对应项目支出台账、工程的发生情况、累计投入金额和工程进度、工程效益等情况。
存货盘点资料:存货某月份盘点资料(如 12 月份盘点资料)。
长期资产类资料3:
固定资产和无形资产卡片账:截至审计日固定资产卡片账和无形资产卡片账电子版。
资产产权证书:房屋建筑物、土地使用权、车辆、林地等的产权证书(若存在已购置但尚未办妥产权证书的情况,需说明原因和办理进度)。
在建工程资料:在建工程分工程项目明细清单以及项目的进度表、项目预算表,涉及建筑工程的,需提供建筑工程规划许可证、建筑工程施工许可证等。
投资相关资料:公司持有的股票、债券、基金等的期间对账单;长期股权投资、可供出售金融资产中权益性投资涉及的投资协议,以及被投资单位的章程、营业执照副本复印件、基准日财务报表、审计报告(如有)等;公司股权转让协议(如有)。
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