境外投资备案操作指南：关键步骤与注意事项

境外投资备案操作指南：关键步骤与注意事项

一、关键步骤

1. 发改委立项与备案

• 向发改委提交项目申请报告，并附相关文件，如企业基本情况、项目情况、投资目的地、主要内容和规模、中方投资额等。

• 报告还需包含项目对我国国家利益和国家安全的影响分析，以及投资主体关于项目真实性的声明。

• 核准机关在受理申请后，通常会在20个工作日内作出决定，特殊情况下可延长至30个工作日。

2. 商务部审批发证

• 提交申请材料，包括申请书、境外投资申请表、相关合同或协议、出口产品或技术准予出口的材料、企业营业执照复印件等。

• 商务部将进行预审核，并在审核通过后发放《企业境外投资证书》。

• 商务部门对境外投资实行“备案为主，核准为辅”的管理模式，对涉及敏感国家和地区、敏感行业的项目实行核准管理。

3. 外汇管理局备案

• 在获得发改委和商务部门的核准或备案后，需向外汇管理局办理境外直接投资外汇登记。

• 投资金额在500万美元以上的，需额外向外管部门报告。

• 外汇管理局将对投资资金进行监管，确保资金合规使用。

4. （如有需要）国有资产监管审批

• 若涉及国有企业或国有资产，还需向国有资产主管部门提交相关材料，如《市属国有企业投资项目备案表》、企业决策文件、投资项目可研报告等。

二、注意事项

1. 确保信息准确完整

• 提交的所有材料和信息必须准确、完整，任何错误或遗漏都可能影响备案进度。

2. 遵守当地法律法规

• 在办理境外投资备案时，必须了解并遵守投资目标国家的法律法规。

3. 选择合适的投资方式

• 根据实际情况和投资目标，选择合适的投资方式，如设立子公司、合资合作、收购股权等。

4. 核实目标国家的投资准入政策

• 详细了解目标国家的投资准入政策，包括投资领域、投资限制、合资比例等。

5. 及时跟进备案进度

• 境外投资备案是一个相对繁琐的过程，需要涉及多个部门和环节，及时跟进进度并积极配合相关部门的要求。

6. ODI境外投资备案的前提条件

• 确保满足ODI境外投资备案的前提条件，如成立海外子公司开展业务并注资、海外上市（红筹/VIE架构搭建）、个人/企业税务统筹、跨境电商业务开展、离岸投资等。

7. 关注境外投资证书的有效期

• 企业境外投资证书的有效期通常只有两年，确保在有效期内开展相应的境外投资活动，避免证书过期。

8. 注意财务和审计要求

• 境内公司需成立满1年以上，近一年审计报告不能出现亏损，净资产回报率（收益）率好高于5%，资产负债率低于78%等。

遵循以上操作指南和注意事项，将有助于企业顺利完成境外投资备案流程。