北京石景山企业中长期外债备案登记全解

以下是关于北京石景山企业中长期外债备案登记的全面解读：

一、政策依据

• 《企业中长期外债审核登记管理办法》（国家发展和改革委员会令第 56 号）：2023 年 2 月 10 日起施行，明确了企业举借中长期外债的审核登记手续、办理流程、监管措施等内容，是企业进行外债备案登记的主要依据 46。

二、备案登记的重要性

• 是企业境外融资的必要程序，未经备案登记，企业不得借用中长期外债。有助于政府掌握企业外债的规模、结构和使用情况，有效防范外债风险，促进跨境融资市场的健康发展 35。

三、申请主体及条件

• 申请主体：中华人民共和国境内企业及其控制的境外企业或分支机构 4。

• 基本条件4：

• 依法设立并合法存续、合规经营，具备健全且运行良好的组织机构。

• 有合理的外债资金需求，用途符合规定，资信情况良好，具有偿债能力和健全的外债风险防控机制。

• 企业及其控股股东、实际控制人zui近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，或者因涉嫌犯罪或重大违法违规行为被依法立案调查的情形。

四、登记范围

• 企业向境外举借的、以本币或外币计价、按约定还本付息的 1 年期（不含）以上债务工具，包括但不限于高ji债、永续债、资本债、中期票据、可转换债券、可交换债券、优先股、融资租赁及商业贷款等 4。

五、办理流程

1. 准备材料：

• 企业基本信息，如名称、地址、注册日期、注册资本、历史沿革、股东情况、公司治理、组织结构、主要控股子公司等。

• 业务情况，包括所在行业现状和前景、行业地位和竞争优势，主营业务范围、经营状况及发展战略（含境外业务）。

• 财务情况，如营运能力分析、盈利能力分析、现金流量分析和偿债能力分析；zui近三年境外发债情况和境外债务存量情况，zui近三年及zui近一期主要财务数据及合并资产负债表。

• 外债发行的必要性和可行性分析，包括对企业拓宽融资渠道、降低融资成本、优化资本结构、推动业务发展、增强国际化经营能力等方面的意义，以及发行人资格、发债与市场需要、发债资金投向及管理符合有关政策和规划的可行性分析等。

• 外债发行方案概要，包括发行人、发行规模、类型、期限、利率、发行方式、发行对象、还本付息、担保及评级计划（如有）以及董事会决议等。

• 外债资金用途，如发债资金投向概况，包括项目审批、核准或备案情况、收购合同、意向书签订情况及其他等（相关文件可通过附件形式提交）。

• 偿债保障措施，从发行人盈利能力、财务状况、募投项目产生的收益及担保等各方面分析偿债保障措施。

• 外债发行计划，主要包括发行预期及时间表等。

2. 在线申请：通过国家发展改革委企业外债备案登记管理和服务网络系统进行线上办理，提交申请材料 12。

3. 审核：发改委自受理之日起 3 个月内完成审核，企业根据发改委发送的补齐补正通知对申请资料进行补齐补正的时间不计算在 3 个月的审限内。审核通过的，出具《企业借用外债审核登记证明》；审核不通过的，出具不予审核登记书面通知，并说明理由 4。