2024企业境外投资备案登记相关指南

一、备案条件

1. 投资主体资格：

• 需在中华人民共和国境内依法设立的企业，包括国有企业、民营企业等。

• 企业需具备与境外投资项目相适应的资金实力、管理能力及专 业人才。

2. 投资项目要求：

• 符合国家境外投资政策导向，有利于我国经济发展和国际合作。

• 境外投资项目需真实、可行，并具备明确的投资目的、规模、期限等。

3. 资金来源合法：

• 企业需证明投资资金来源合法合规，如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金。

4. 其他要求：

• 企业需具备完整的内部决策程序，如董事会或股东会决议等。

• 特定类型的投资项目（如大额非主业投资、合伙企业对外投资等）可能受到更严格的审核。

二、备案流程

1. 前期准备：

• 企业需进行市场调研、风险评估等前期工作，确定投资项目和方案。

• 准备备案所需材料，包括企业营业执照、投资主体注册登记证明、财务报表、投资决策文件、投资协议或意向书等。

2. 提交申请：

• 企业可通过商务部业务系统统一平台（企业端）或发改委的境外投资管理和服务网络系统提交备案申请。

• 提交电子材料后，还需将纸质材料提交至相关部门指定的受理机构。

3. 审核与备案：

• 商务部和发改委根据企业提交的材料进行审核，对符合条件的项目予以备案或核准。

• 审核过程中，相关部门可能会要求企业补充材料或进行说明。

4. 外汇登记：

• 备案或核准通过后，企业需到外汇管理局办理外汇登记手续，以便资金合法出境。

5. 后续监管：

• 企业需定期向相关部门报告境外投资项目的实施情况、财务状况等。

• 相关部门将对企业境外投资活动进行监管和检查，确保企业遵守相关法律法规和政策要求。

三、所需材料

• 企业基本材料：营业执照副本复印件、投资主体注册登记证明文件等。

• 投资决策文件：董事会或股东会决议、投资意向书或协议等。

• 财务材料：zui新经审计的财务报表（如成立时间较短，可提供控股股东等的财务报表）、资金来源证明等。

• 其他材料：境外投资真实性承诺书、尽职调查报告（如涉及并购项目）、目标公司相关材料等。