境外投资备案（ODI）实操指南

一、ODI备案概述

定义：
ODI，全称Overseas Direct Investment，即境外直接投资，是指中国境内的企业、团体或个人通过设立、并购、参股等方式，在境外拥有持续经营实体的投资活动。ODI备案是中国企业海外投资前必须完成的重要步骤，旨在确保投资活动的合规性、风险可控性，并促进中国资本的有序流动。

重要性：

• 确保企业对外投资活动符合中国法律法规和政策导向。

• 有助于企业享受国家在税收、外汇、政策支持等方面的优惠政策。

• 保证企业资金出境的合规性，确保后续资金回流时的顺畅。

• 提升企业的国际形象和信誉，为未来的跨境投资活动奠定基础。

二、ODI备案流程

1. 前期准备

• 明确投资目的、方向、规模等，制定详细的投资计划。

• 组建专 业团队或聘请中介机构进行尽职调查，评估投资项目的可行性和风险。

• 准备相关申请材料，包括企业营业执照、组织机构代码证、税务登记证等基本资料，以及投资计划书、境外投资证明材料（如投资协议、并购协议等）、董事会决议、前期工作情况落实说明（如可行性研究报告）、银行出具的资信证明等财务资料。

2. 提交申请

• 向所在地商务主管部门和发改部门提交申请，并附上相关材料。注意，根据投资金额和行业特点，可能需要向多个部门提交申请。

• 商务部门负责审核企业境外投资事项，并颁发《企业境外投资证书》。

• 发改部门负责监管企业境外投资行业流向，并颁发《境外投资项目备案通知书》。

3. 外汇登记

• 在银行完成外汇登记，办理跨境资本流动和外汇业务的相关手续。对于投资金额超过一定规模的项目，还需向外管局进行报告并获得批准。

4. 后续管理

• 备案完成后，企业应按照相关规定履行后续的报告和统计义务。

• 密切关注国内外政策变化，确保投资活动的合规性和可持续性。

三、所需材料

• 企业基本资料：营业执照副本、组织机构代码证、税务登记证等。

• 投资项目相关材料：投资计划书、境外投资证明材料（如投资协议、并购协议等）、董事会决议、前期工作情况落实说明（如可行性研究报告）等。

• 财务资料：zui新财务审计报告、资金证明（存款证明原件）等。

• 其他材料：行业分析报告、市场调研报告、风险评估报告等。

四、注意事项

1. 确保材料真实性和完整性：提交的所有材料必须真实、准确、完整，避免因材料问题导致备案失败或产生其他不必要的麻烦。

2. 关注政策变化：企业应密切关注国内外政策变化，及时调整投资策略和备案计划。

3. 加强内部管理：建立健全的内部控制体系，提高企业管理水平，减少内部管理风险。

4. 防范财务风险：加强资金管理，控制资产负债率，规避汇率风险等。

5. 重视法律合规：在投资前进行全面的法律合规性审查，确保投资项目符合目标国家的法律法规要求。

五、风险防范

1. 法律风险防范：加强法律合规性审查，密切关注政策动态，确保投资项目符合中国和目标国家的法律法规要求。

2. 财务风险防范：建立健全的财务管理体系，加强资金管理，控制资产负债率，规避汇率风险等。

3. 市场风险防范：进行充分的市场调研和风险评估，了解目标市场的政治、经济、文化等环境，制定科学合理的投资策略。

4. 操作风险防范：提高信息透明度，加强内部管理，培养专 业人才，提高企业在跨境投资领域的专 业能力。