企业外债备案，2024 必知

企业外债备案是境内居民或机构（包括企业及其控制的境外企业或分支机构）向境外借款或发行债券的行为，以及对境内非居民的借款或债券进行担保的行为，在指定的机构进行备案和报告的过程。这一制度的主要目的是监测和管理我国的对外债务，以维护国家金融安全、促进经济发展。以下是2024年企业外债备案的必知内容：

一、政策背景与目的

• 政策背景：国家发改委发布了相关通知，旨在贯彻落实党中央、国务院的决策部署，进一步扩大高水平对外开放，提升跨境投融资便利化，支持优质企业更好地统筹国内国际两个市场、两种资源。

• 目的：通过规范企业境外融资行为，防范金融风险，支持优质企业利用外资，促进实体经济高质量发展。

二、适用对象与债务工具

• 适用对象：中华人民共和国境内企业及其控制的境外企业或分支机构。

• 债务工具：涵盖债、永续债、资本债、中期票据、可转换债券、可交换债券、融资租赁及商业贷款等。

三、申请条件

• 企业资质：依法设立并合法存续，具备健全且运行良好的组织机构。

• 信用状况：信用记录良好，资信情况良好，具有较强的偿债能力。

• 财务状况：有稳定的盈利能力和偿债能力，财务指标应符合一定要求，如资产负债率等指标优于行业平均水平。

• 资金需求：有合理的外债资金需求，用途符合相关规定。

• 风险防控：具备健全的外债风险防控机制，能够对借用外债可能面临的汇率风险、利率风险等进行有效识别、评估和应对。

• 特定条件：满足《企业中长期外债审核登记管理办法》等有关规定要求，如企业国际信用评级为投资级（BBB-及以上）或国内信用评级为AAA等。

四、备案流程

1. 前期准备：企业需评估自身条件，准备相关材料，如营业执照、财务报表、借款合同等。

2. 提交申请：通过国家发改委的门户网站或政务服务大厅提交备案申请，详细填写申请表，并上传所需材料。

3. 审核公示：发改委承办司局对申请材料进行实质审查，审核通过后将在其门户网站上公示企业的备案信息。

4. 备案登记：公示期结束后，如无异议，国家发改委将向企业发放《企业借用外债审核登记证明》。

五、后续管理

• 信息报送：申请人应当在每期境外债券发行/商业贷款提款结束后10个工作日内，报送借用外债信息。在《企业借用外债审核登记证明》有效期届满后10个工作日内，报送相应的外债借用情况。申请人应当在每年1月末和7月末前5个工作日内，报送外债资金使用情况、本息兑付情况和计划安排、主要经营指标等。

• 风险管理：企业应定期评估外债风险，实施偿债能力动态监控和风险预警，确保资金的安全和有效使用。同时，应密切关注政策动态和市场变化，及时调整外债策略以适应新的法规环境。

• 内部管理：企业需建立健全的风险防控机制，强化内部管理和风险管理，确保跨境融资活动的稳健发展。

六、注意事项

• 企业应确保提交的所有材料真实、准确、完整，不得有隐瞒、虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。

• 企业在获得备案后，应严格按照备案要求使用外债资金，确保资金使用的合规性和有效性。

• 企业应按时向发改委及相关部门报送外债资金使用情况、还款进度等相关信息，确保信息报送的及时性和准确性。

，2024年企业外债备案政策更加注重规范和安全，企业在享受跨境融资便利的同时，必须严格遵守相关法规，加强风险管理，确保资金使用的合规性和安全性。