境外投资备案 2024 要点

境外投资备案（ODI）是中国企业进行海外直接投资前必须完成的一项重要手续，它不仅确保了企业的投资行为合法合规，还有助于企业更好地利用政策红利，降低投资风险。以下是对2024年境外投资备案要点的详细解析：

1. 基本概念：境外投资备案（ODI），即Overseas Direct Investment，是指国内企业、团体在经过相关部门核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资的行为。

2. 适用情形：主要包括境外新设公司、境外并购公司等，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权、控制权等权益，就需要进行ODI备案。

3. 主管部门：主要涉及国家发展改革部门、国家商务主管部门以及国家外汇主管部门三个部门。

4. 鼓励/限制/禁止的投资行业：

• 鼓励开展的投资包括基础设施、优势产能、高新技术等领域。

• 限制开展的投资涉及敏感国家和地区、房地产、酒店、影城等。

• 禁止开展的投资包括军事工业核心技术和产品输出、赌博业、色情业等。

5. 备案条件：

• 符合“境外投资”定义。

• 主体和成立时间符合要求，通常需要境内依法成立的企业。

• 股东背景、资金来源、投资要求真实性要求。

• 财务要求，如近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损。

6. 备案流程：

• 发改委立项：提交项目信息和申请材料，发改部门审核并发放核准文件或备案通知书。

• 商务部审批：向商务部提交相关材料，商务部门审查并颁发《企业境外投资证书》。

• 外汇管理局备案：凭相关证书到外汇管理局进行备案，银行在外汇管理局监管下发放外汇。

7. 基础资料：

• 营业执照副本（境内）。

• 外方公司章程原件。

• 审计报告（境内）。

• 前期工作落实情况说明。

• 股东、法定代表人的身份证复印件（境内）。

• 国外公司的名称、地址、董事信息。

• 资信证明（验资证明）。

8. 注意事项：

• 确保财务报表的真实性和准确性，避免虚假和误导信息。

• 了解目标国家的法律法规和政策，确保投资行为合法合规。

• 选择合适的投资方式，综合考虑各种因素。

• 关注审批部门的审核重点，针对性地做好准备工作。

9. 违规案例：了解ODI备案的违规案例，可以帮助企业避免类似错误，确保备案过程顺利进行。

10. 协助：考虑邀请的法律和财务顾问提供支持，以确保备案过程的顺利进行。

请注意，以上信息仅供参考，具体操作时应以相关法律法规和政策为准，并咨询机构或律师的意见。此外，由于政策可能会随时间和市场环境的变化而调整，建议企业在进行ODI备案前及时关注新政策动态。