山东日照企业办理中长期外债备案登记,以下是一些注意事项:
主体资格方面
企业应是在日照市内依法设立、具有独立法人资格的企业及其控制的境外企业或分支机构,且依法设立并合法存续、合规经营,具备健全且运行良好的组织机构3。
地方国有企业发行外债申请备案登记需持续经营不少于三年(若为地方国有企业需注意)4。
财务状况方面
企业要具有合理的外债资金需求,资产负债率合理,具备稳健的财务状况以支撑外债偿还,同时有合理的还款计划和可靠的偿债资金来源,能够按时足额偿还外债本息3。
资金用途方面
外债资金应有明确、合规的用途,符合国家产业政策和宏观调控要求,如用于企业生产经营、技术改造、项目建设等实体经济领域,不得违反中国法律法规,不威胁、不损害国家利益和经济、信息数据等安全,不违背宏观经济调控目标,不违反有关发展规划和产业政策,不新增地方政府隐性债务,不得用于投机、炒作等行为。除银行类金融企业外,不得转借他人,但在外债审核登记申请材料中已载明相关情况并获得批准的除外3。
需注意境内外商投资企业外债(包括债券、商业贷款和股东贷款等)均需办理备案登记;境内自然人控制的境外企业发行外债,发改委可能也要求办理外债备案手续;若企业属于集团整体外债规模管理试点范围,需关注集团向国家发改委提交整体外债规模申请时,是否已将集团内所有子公司纳入了拟发行外债主体的范围。
信用记录与违法违规情况
企业及其控股股东、实际控制人近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪,或者因涉嫌犯罪或重大违法违规行为被依法立案调查的情形3。
申请材料方面
按照规定提交准确、完整的申请材料,包括但不限于企业基本情况、财务报表、外债用途说明、还款计划等,所有材料需真实、准确、完整,不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏3。
申请报告及发行方案需包括发行人基本概况(如名称、地址、注册日期、注册资本等)、业务情况、财务情况;外债发行的必要性和可行性分析;外债发行方案(如发行人、发行规模、类型等)及董事会决议;外债资金用途(如发债资金投向概况、相关审批或合同情况等);偿债保障措施;外债发行计划(发行预期及时间表等)。另外,对申请材料的格式也有要求,如一式三份、以企业信头纸打印,并加盖公章。
其他方面
关注相关政策变化,国家发改委可能会根据经济形势和金融管理需要对政策进行调整,企业需及时了解新规定2。
考虑到外债备案的复杂性和性,企业可能需要聘请法律顾问或财务顾问提供意见和协助,以确保所有流程合法合规,避免未来可能出现的风险和不便2。
若外债合同条款发生变更或提前偿还外债,企业应及时向相关部门报备2。