山东菏泽企业境外投资备案办理指南

以下是山东菏泽企业境外投资备案的一般办理指南：

一、申报条件

1. 符合 “境外投资” 定义：境外投资指的是在中华人民共和国境内依法设立的企业，通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为 1。

2. 主体和成立时间要求：在中华人民共和国境内依法设立的企业均可申报境外投资。但成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般难以通过审批部门的核准或备案 1。

3. 股东背景、资金来源、投资真实性要求：需具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性，否则很难通过审核 1。

4. 特定类型投资受严格审核：大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市中资企业退市等类型以及娱乐业、体育俱乐部等领域的投资，受到主管部门严格审核 1。

二、申请流程

1. 准备申请资料：

• 前期情况说明报告（可研、尽调、投环）。

• 境外投资备案表、并购事项前期报告表，一般准备材料需 7 - 10 个工作日可完成。

2. 申报材料签字盖章：需 2 - 3 个工作日。

3. 线上申报：目前发改委和商务部门均可进行线上申报，1 个工作日。

4. 受理：

• 发改委申报到受理时间各地不一，通常为 3 - 20 个工作日不等。

• 商务部门申报到受理时间各地不一，一般为 3 - 7 个工作日不等。

5. 审核：

• 发改委审核一般需 7 个工作日，特殊情况 14 个工作日。

• 商务部门审核一般为 7 个工作日。

6. 修正（如有需要）：根据政府修改意见进行修正，时间不定。

7. 出证：获得发改委《境外投资项目备案通知书》及商务部《企业境外投资证书》，1 个工作日。

8. 外汇管理局备案：银行放外汇，外管局监管。投资金额 500 万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

三、注意事项

1. 企业责任：企业开展境外投资，依法自主决策、自负盈亏 2。

2. 禁止情形：企业境外投资不得有危害中华人民共和国国家主权、安全和社会公共利益，或违反中华人民共和国法律法规；损害中华人民共和国与有关国家（地区）关系；违反中华人民共和国缔结或者参加的国际条约、协定；出口中华人民共和国禁止出口的产品和技术等情形 2。

3. 证书时效：自领取《证书》之日起 2 年内，企业未在境外开展投资的，《证书》自动失效。如需再开展境外投资，应当按照程序重新办理备案或申请核准 2。

4. 变更手续：企业境外投资经备案或核准后，原《证书》载明的境外投资事项发生变更的，企业应当按照程序向原备案或核准的商务部门办理变更手续 2。

5. 了解当地政策法规：不同国家或地区的投资政策和法规可能存在差异，企业在进行境外投资时，要了解并遵守当地的投资政策和法规，以避免不必要的风险和纠纷。

具体办理流程和要求可能会因政策调整、地区差异等有所不同，建议企业在办理境外投资备案前，详细咨询当地商务部门、发改委和外汇管理局等相关部门，以确保申请顺利进行。