2024企业办理境外投资备案登记详细流程

一、前期准备阶段

1. 了解目标国家/地区法律法规：

• 企业在决定进行境外投资前，需充分了解目标国家/地区的投资准入条件、投资限制、备案要求等法律法规，以确保投资的合法性和合规性。

2. 编制境外投资方案：

• 企业需编制详细的境外投资方案，包括投资主体、投资地区、投资项目、投资规模、资金来源、投资期限等内容，并进行充分的市场调研和风险评估。

二、发改委立项阶段

1. 填写《境外投资备案表》：

• 企业需如实填写《境外投资备案表》，包括投资主体情况、境外投资项目情况等内容。

2. 提交相关材料：

• 通常包括企业营业执照复印件、投资主体注册登记证明文件、追溯至zui终实际控制人的投资主体股权架构、zui新经审计的投资主体财务报表、投资主体投资决策文件、具有法律约束力的协议或类似文件（如合作协议、投资意向书等）、证明投资资金来源真实合规的支持性文件（如银行存款证明、贷款合同等）、境外投资真实性承诺书等。

3. 报送项目信息：

• 将填写好的《境外投资备案表》及相关材料报送至当地发改委或其指定的受理机构。

4. 审核与备案：

• 发改委对项目进行审核，对于敏感类项目实行核准制，对于非敏感类项目实行备案制。审核通过后，发放核准文件或备案通知书。

三、商务部备案/核准阶段

1. 在线填报申请表：

• 登录商务部业务系统统一平台（企业端）——对外投资合作信息服务系统（需注册后登录），在线填报《境内主体信息表》和《境外投资备案表》。

2. 上传备案材料：

• 将所有备案材料扫描成PDF格式并上传，材料主要包括《境外投资备案表》、境外投资真实性承诺书、营业执照复印件、相关董事会决议或出资决议、对外投资设立的企业章程、可行性研究报告、投资资金来源情况说明及资金证明、投资环境分析评价等。若涉及并购类对外投资，还需提供《境外并购事项前期报告表》和尽职调查报告。

3. 审核与发证：

• 商务部门对申报材料进行审查，核准或备案通过后，发放《企业境外投资证书》。企业应在收到证书后2年内在境外开展投资。

四、外汇登记阶段

1. 银行放外汇：

• 企业凭《企业境外投资证书》等材料到银行办理外汇资金汇出手续。

2. 外管局监管：

• 银行按规定将相关外汇收支信息报送外汇管理局，外管局对境外投资的外汇资金流动进行监管。投资额超过一定限额（如500万美元）的，需向外汇管理部门报告，经审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

五、后续管理与维护

1. 定期报告：

• 企业需按照相关规定定期向备案部门报告项目进展情况、财务状况等。

2. 合规经营：

• 企业在境外投资过程中需遵守当地法律法规和监管要求，确保合规经营。

3. 持续跟踪：

• 企业应持续跟踪投资项目的运营情况，及时评估风险并采取相应的应对措施。