2024上海企业申请境外投资备案相关政策解读

一、政策背景与目的

随着中国式现代化的全面推进和制度型开放的全面深化，上海企业境外投资活动日益频繁。为规范境外投资行为，引导企业合理有序开展境外投资，国家及上海市出台了一系列政策文件，如国家发改委的《企业境外投资管理办法》和商务部的《境外投资管理办法》等，以加强境外投资的管理和监督。

二、备案条件与要求

1. 企业资格：

• 依法在中华人民共和国境内设立的企业，包括国有企业、民营企业等。

• 成立时间zui好满1年以上，且能够提供完整的经审计的财务报表。

• 净资产回报率（收益率）zui好高于5%，资产负债率zui好低于78%。

2. 投资项目要求：

• 符合“境外投资”定义，即通过新设、并购等方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益。

• 不得投资于敏感行业和敏感地区。敏感行业包括武器装备的研制生产维修、跨境水资源开发利用、新闻传媒等，以及房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等需要限制企业境外投资的行业。敏感地区包括与我国未建交的国家和地区、发生战争或内乱的国家和地区等。

• zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损。

3. 资金来源与股东背景：

• 股东背景、资金来源必须真实、合法，能够提供清晰的资金来源证明材料。

三、申请材料与流程

1. 申请材料：

• 境外投资申请书或备案表（需通过相关管理系统填写打印，并加盖印章及企业法人签字）。

• 企业营业执照、组织机构代码证、税务登记证等复印件。

• 法定代表人身份证件复印件。

• 经审计的财务报表。

• 投资项目情况分析，包括经营内容、规模、产品配套基础设施、投资回收期等。

• 如为并购类投资，需提供并购目标公司的生产经营状况、资产财务状况以及具体收购方案等。

• 项目意义说明，包括带动出口、获取技术、建立营销网络、创造当地就业和税收等情况。

• 并购类投资需提交合作协议或相关合同。

• 涉及敏感行业的，需提交有关部门对境外投资所涉的属于中华人民共和国限制出口的产品或技术准予出口的材料。

• 省属国有企业需提交省国资委同意企业到境外开展投资业务的函件。

2. 申请流程：

• 企业需登录“商务部业务系统统一平台”的“境外投资管理”模块，填写相关信息并上传上述材料的电子版。

• 提交材料后，相关部门将在规定时间内（一般不超过3个工作日）进行初审。

• 审核通过后，企业将收到《企业境外投资证书》，标志着备案完成。对于限制类项目，审批时间可能延长至20个工作日左右。

• 获得备案后，企业需按照外汇管理规定，向银行申请办理境外直接投资外汇登记，以便资金合法出境。

四、后续管理与合规要求

1. 持续报告：

• 境外投资企业在投资过程中及投资完成后，需定期向商务部和外汇管理局报告投资进展、运营情况等。

2. 合规经营：

• 遵守中国的法律法规以及投资所在国的法律法规，进行合规经营。

• 尊重当地文化习俗，维护良好国际形象。

3. 风险管理：

• 企业应建立完善的风险管理机制，对境外投资可能面临的风险进行全面评估和有效防控。

五、政策调整与关注

1. 政策动态：

• 企业应密切关注国家及上海市关于境外投资的政策动态，及时了解zui新的政策要求和变化。

2. 合规咨询：

• 对于复杂的境外投资项目或涉及敏感行业和地区的投资，企业可寻求专 业咨询机构的帮助，确保项目合规性和可行性。