2024上海企业境外投资备案登记申请流程详解

一、前期准备

1. 企业资质审查：

• 确保企业在中华人民共和国境内依法设立，包括国有企业、民营企业等。

• 成立时间zui好满1年以上，且能够提供完整的经审计的财务报表。

• uzi近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损。

• 净资产回报率（收益）率zui好高于5%，资产负债率zui好低于78%。

• 股东背景、资金来源必须真实、合法，能够提供清晰的资金来源证明材料。

2. 项目调研与决策：

• 对目标市场、投资项目进行深入调研，评估项目的可行性与风险。

• 决策层基于调研结果，做出投资决定，并制定详细的境外投资计划。

3. 收集与准备材料：

• 投资申请书、公司章程、投资决议、财务报表等基本材料。

• 境外投资的基本事由、主体信息（如营业执照、组织机构代码、税务登记证等复印件）、境外企业中英文名称、设立方式、经营范围、所属行业、注册资本、注册地址等信息。

• 投资规模、包含投资总额、中方投资额、外方投资额，以及中方投资的构成。

• 投资项目情况分析，包括经营内容、规模、产品配套基础设施、投资回收期等。如属于并购类投资，需包括并购目标公司的生产经营状况、资产财务状况以及具体收购方案等。

• 项目意义，包括带动出口、获取技术、建立营销网络、创造当地就业和税收等情况。

• 与并购方签订的并购协议或计划书（并购类投资提供）。

二、提交申请

1. 发改委立项：

• 向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件。

• 根据投资项目和投资金额的不同，境外投资项目核准或备案的权限有所不同。一般来说，中方投资额10亿美元及以上的境外投资项目，由国家发展改革委核准；其他项目则可能由省级政府投资主管部门备案。

2. 商务部门审批：

• 根据企业的性质和规模，中央企业应直接向商务部提交申请，而其他地方企业则应向省级商务主管部门提出申请。

• 提交的材料包括《境外投资备案表》、投资主体营业执照复印件、公司董事会决议或相关的出资决议、境外企业章程或并购合同、协议等。

三、审核与批准

1. 材料审查：

• 商务部和发改委或省级商务主管部门将在5个工作日内审查材料是否齐全且符合法定形式。如不符合要求，申请人将被一次性告知需要补充的内容。

2. 初步审核：

• 省级商务主管部门在收到完整材料后，将在15个工作日内做出是否予以核准的决定；如需报商务部核准，则在10个工作日内完成初审并上报商务部。

3. 征求第三方意见：

• 对于特定类型的境外投资，如能源、矿产类投资，省级商务主管部门还需征求驻外使（领）馆经济商务参赞处（室）的意见；对于矿产资源勘查开发类投资，还需征求国内相关商会、协会的意见。

4. 获得证书：

• 经过审核并通过后，企业将获得商务部颁发的《企业境外投资证书》。企业需在获得证书后的两年内在境外开展投资，否则证书将失效。

四、外汇管理局备案

• 企业还需向国家外汇管理局或其授权的地方外汇管理局进行备案，并通过银行进行外汇兑换和汇出。外汇管理局备案的审核时间可能较长，建议多预留时间。

五、持续监督与报告

• 企业在境外投资过程中，需要按照相关规定进行监督和报告，包括资金流动、项目进展等情况。