上海企业申请中长期外债备案登记的注意事项

以下是上海企业申请中长期外债备案登记的一些注意事项：

政策法规方面

1. 深入研究《企业中长期外债审核登记管理办法》（2023年2月1日实施） 等相关政策法规以及其配套文件、实施细则等，明确外债管理的基本要求、流程、审核要点等。

2. 关注政策时效性和更新动态：国家外债相关政策可能会随着经济形势和宏观调控需求等进行调整，要及时了解新的政策变化。

主体资格和条件

1. 确认企业自身及其控制的境外企业或分支机构（若适用）是合法存续、合规经营，具备健全且运行良好的组织机构。

2. 核实自身是否有合理的外债资金需求，是否具有相应的偿债能力和健全的外债风险防控机制。

3. 检查企业及其控股股东、实际控制人近三年不存在相关刑事犯罪或重大违法违规被立案调查情形。

资金用途方面

1. 明确外债资金用途符合规定，如不违反我国法律法规；不威胁、不损害我国国家利益和经济、信息数据等安全；不违背我国宏观经济调控目标；不违反我国有关发展规划和产业政策，不新增地方政府隐性债务；不得用于投机、炒作等行为。

2. 如果资金用途有特殊情况（如转借等情况，非银行类金融企业）需要提前在审核登记申请材料中进行详细说明并争取获得批准。

申请流程和材料

1. 流程方面

• 自2020年11月1日起，通过网络系统提交中长期外债的备案登记、信息报送、重大事项报告、应询反馈等申请。

• 了解审核时间跨度，目前受理之日起3个月内办结（相比之前受理之日起7个工作日大大延长），提前做好资金安排和规划。

• 借用每笔外债后10个工作日内，报送借用外债信息；在《企业借用外债审核登记证明》有效期（自出具之日起有效期一年）届满后10个工作日内，报送相应的外债借用情况；每年1月末和7月末前5个工作日内，报送外债资金使用情况、本息兑付情况和计划安排、主要经营指标等 。

2. 材料方面

• 按要求准备完整的财务报告、过往外债情况（如有）、尽职调查报告（境外发行债券可能需要承销机构出具的尽职调查报告和真实性承诺 ） 等材料。

• 准备资金用途说明、经济和合规性风险评估报告等。

• 对提交材料的真实性、完整性、准确性负责，专人负责填报和跟进审核进度。

风险管控方面

1. 汇率风险：评估外债存续期间可能面临的汇率波动风险，提前规划使用外汇远期合约、期权等金融工具来对冲风险。

2. 利率风险：如果是浮动利率债务，关注利率走势，考虑运用利率互换等工具管理利率上升风险 。

3. 信用风险：保持良好的信用记录和评级，确保企业自身信用状况良好，以便未来持续融资和应对可能的信用风险审查。

4. 流动性风险：确保企业有足够的现金流来满足外债的短期偿债需求和企业日常运营资金需求。

其他方面

1. 若存在特殊架构如VIE架构等，要明确外债政策在此架构下的适用性以及是否存在特殊监管要求等。

2. 对“境外”等概念定义模糊的情况，及时关注相关部门的解释和进一步指导 。

3. 有必要时寻求的财务顾问、律师、咨询机构等的帮助，以确保申请过程合法合规和高效。